QYFG2023015

　　清遠市人民政府印發(fā)《關(guān)于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用資本市場的若干政策》的通知

　　清府〔2023〕34號

　　各縣（市、區(qū)）人民政府，市政府各部門、各直屬機構(gòu)：

　　《關(guān)于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用資本市場的若干政策》已經(jīng)八屆第24次市政府常務(wù)會議審議通過，現(xiàn)印發(fā)給你們，請認真組織實施。實施過程中遇到的問題，請徑向市金融局反映。

　　清遠市人民政府    

　　2023年7月21日    

　　關(guān)于進一步鼓勵和支持企業(yè)利用

　　資本市場的若干政策

　　為進一步鼓勵企業(yè)利用多層次資本市場優(yōu)化配置資源，提升自主創(chuàng)新能力，推動傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)型升級，培育經(jīng)濟發(fā)展新動能，促進經(jīng)濟高質(zhì)量發(fā)展，根據(jù)《國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量的意見》（國發(fā)〔2020〕14號）、《廣東省人民政府轉(zhuǎn)發(fā)國務(wù)院關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量意見的通知》（粵府〔2020〕60號）等文件精神，結(jié)合本市實際，現(xiàn)制定如下政策。

　　一、工作原則

　　以習近平新時代中國特色社會主義思想為指導，把握證券發(fā)行全面注冊制改革契機，堅持金融服務(wù)實體經(jīng)濟，通過政務(wù)服務(wù)、產(chǎn)業(yè)鏈對接、投融資服務(wù)等方式優(yōu)化完善企業(yè)上市和發(fā)展生態(tài)圈，健全我市多層次資本市場，推動上市企業(yè)數(shù)量和質(zhì)量實現(xiàn)“雙提升”，助力地方經(jīng)濟持續(xù)健康高質(zhì)量發(fā)展。

　　二、工作措施

　　（一）北交所首發(fā)上市。對在北京證券交易所首次公開發(fā)行上市的清遠企業(yè)，獎勵方式如下：

　　1.獲得廣東證監(jiān)局輔導驗收完成文件，獎勵150萬元；

　　2.取得中國證監(jiān)會注冊批復并發(fā)行上市，獎勵150萬元；

　　3.募集資金凈額80%以上投向清遠，獎勵200萬元；

　　4.滿足本條第1點至第3點的企業(yè)，若募集資金金額符合如下條件，再分檔予以獎勵：1億元（不含）至3億元（含），獎勵80萬元；3億元（不含）至5億元（含），獎勵100萬元；5億元（不含）以上，獎勵200萬元。

　　5.在北京證券交易所上市的前5家企業(yè)，首次發(fā)行上市完成后，分別獎勵100萬元。

　　（二）新三板掛牌。首次在全國中小企業(yè)股份轉(zhuǎn)讓系統(tǒng)（即新三板）掛牌進入基礎(chǔ)層的清遠企業(yè)，獎勵50萬元；由基礎(chǔ)層首次調(diào)整進入創(chuàng)新層的，再增加獎勵30萬元；首次掛牌直接進入創(chuàng)新層的，獎勵80萬元。

　　（三）區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌。本地企業(yè)在區(qū)域性股權(quán)交易市場正式掛牌且完成股改的，獎勵4萬元。

　　（四）異地遷入。已在境內(nèi)證券交易所上市的企業(yè)，注冊地遷入清遠滿一年后，凈利潤（指扣除非經(jīng)常性損益前后凈利潤孰低值）達4000萬元的，獎勵300萬元。新三板和區(qū)域性股權(quán)交易市場掛牌的企業(yè)注冊地遷入清遠，分別對應(yīng)第（二）（三）點進行獎勵。

　　（五）二次上市。境外上市的本地企業(yè)，在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所成功上市的，按照本文第（一）點及《清遠市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎勵。

　　上述（一）至（五）點，同一清遠企業(yè)主體最終在上海證券交易所、深圳證券交易所或北京證券交易所上市的，按照本文及《清遠市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》政策對應(yīng)的最高獎勵標準執(zhí)行，同時扣減曾獲得與掛牌上市有關(guān)的獎勵。

　　（六）分拆上市。已上市企業(yè)的子公司注冊地在清遠符合分拆上市條件并且在境內(nèi)交易所首次公開發(fā)行上市的，按照本文政策第（一）點及《清遠市人民政府關(guān)于印發(fā)清遠市扶持企業(yè)上市辦法（修訂）的通知》給予獎勵。

　　（七）再融資獎勵。本地上市企業(yè)通過配股、增發(fā)、發(fā)行可轉(zhuǎn)債等方式進行再融資，且將募集資金凈額60%（含）以上投向清遠的，根據(jù)募集資金凈額分檔獎勵：

　　1億元（不含）至3億元（含），獎勵50萬元；

　　3億元（不含）至5億元（含），獎勵100萬元；

　　5億元（不含）至10億元（含），獎勵150萬元；

　　10億元（不含）以上，獎勵200萬元。

　　上市企業(yè)自第一筆再融資募集資金到位時間起兩年內(nèi)發(fā)生多筆再融資的，累計獎勵金額最高不超過200萬元。

　　本文件有效期內(nèi)，兩年后再次發(fā)生再融資行為的，按照上述條款進行重新計算，以此類推。

　　（八）并購重組。積極推動本地上市掛牌企業(yè)圍繞產(chǎn)業(yè)鏈并購優(yōu)質(zhì)資源，提高企業(yè)核心競爭力。鼓勵上市掛牌企業(yè)資源整合能力，對并購市內(nèi)上下游企業(yè)、并購市外上下游企業(yè)且在兩年內(nèi)將被并購方注冊地遷入清遠的，按實際交易額的5‰給予獎勵，同一并購重組事件獎勵金額最高不超過100萬元。

　　（九）遞延納稅。企業(yè)在股改上市過程中，符合條件的中小高新技術(shù)企業(yè)以未分配利潤、盈余公積、資本公積向個人股東轉(zhuǎn)增股本，個人股東一次性繳納個人所得稅確有困難的，在不超過5個公歷年度內(nèi)（含）分期繳納，并將有關(guān)資料報主管稅務(wù)機關(guān)備案。符合條件的非上市公司授予本公司員工的股票期權(quán)、股權(quán)期權(quán)、限制性股票和股權(quán)獎勵，經(jīng)向主管稅務(wù)機關(guān)備案，可實行遞延納稅政策，即員工在取得股權(quán)激勵時可暫不納稅，遞延至轉(zhuǎn)讓該股權(quán)時納稅；股權(quán)轉(zhuǎn)讓時，按照股權(quán)轉(zhuǎn)讓收入減除股權(quán)取得成本以及合理稅費后的差額，適用“財產(chǎn)轉(zhuǎn)讓所得”項目，按照20%的稅率計算繳納個人所得稅。

　　（十）拓寬直接融資途徑。支持設(shè)立股權(quán)投資或產(chǎn)業(yè)投資基金，支持國內(nèi)私募股權(quán)投資機構(gòu)在清遠設(shè)立綜合性或職能型總部。鼓勵股權(quán)投資、風險投資、創(chuàng)業(yè)投資等私募股權(quán)基金投資我市企業(yè)，增加資金供給，服務(wù)實體經(jīng)濟。

　　（十一）支持企業(yè)做強做優(yōu)。加強資本市場融資政策宣傳推廣，引導符合條件的上市掛牌企業(yè)規(guī)范利用各類股債融資工具和分拆上市政策，提高直接融資比重，充分發(fā)揮上市掛牌企業(yè)的引領(lǐng)帶頭作用。鼓勵創(chuàng)新型中小企業(yè)搶抓新三板市場重大改革機遇，積極推動符合條件的企業(yè)掛牌新三板、申報北交所。按照“儲備一批、輔導一批、申報一批、上市一批”工作思路，不斷優(yōu)化完善上市后備企業(yè)資源庫認定條件和審核流程，并實行動態(tài)更新管理，提升營商環(huán)境質(zhì)效，壯大上市后備企業(yè)力量。

　　（十二）防范化解上市企業(yè)風險。貫徹落實國家和省關(guān)于進一步提高上市公司質(zhì)量工作部署，有效防范和化解上市企業(yè)各類風險，持續(xù)凈化轄區(qū)上市企業(yè)生態(tài)。強化上市企業(yè)主體責任，督促中介機構(gòu)歸位盡責，積極穩(wěn)妥化解上市企業(yè)股票質(zhì)押風險，加大上市企業(yè)債券違約風險排查化解力度，嚴肅處置資金占用、違規(guī)擔保問題。強化底線思維，切實保護投資者合法權(quán)益。

　　本文件自發(fā)布之日起30日后實施，有效期至2026年11月1日。上述政策措施實施過程中如有與國家、省、市出臺的法律、法規(guī)、規(guī)章、政策不一致的情況，按國家、省、市法律、法規(guī)、規(guī)章、政策執(zhí)行。本文政策條款兌現(xiàn)由市金融局嚴格把關(guān)并負責解釋，并根據(jù)相關(guān)實施細則或申報通知組織實施。